미수금 관리 및 회수를 위한 실무 팁 10가지

 

 

 

 

 

 

미수금은 사업을 운영하는 데 있어서 가장 큰 골칫거리 중 하나입니다. 미수금이란 거래처나 고객으로부터 받아야 할 돈을 받지 못한 상태를 말하는데요. 미수금이 쌓이면 자금난에 시달리고, 재무상태가 악화되고, 결국 사업경영에 심각한 위협이 될 수 있습니다. 그렇기 때문에 미수금을 효과적으로 관리하고 회수하는 방법을 알아야 합니다.

 

이 글에서는 미수금의 발생 원인과 예방 방법, 그리고 미수금이 발생했을 때 적절하게 대응하는 방법을 10가지의 팁으로 정리해 드리겠습니다. 이 팁들은 실제로 많은 사업자들이 적용하고 있는 검증된 방법들이므로, 이 글을 참고하여 미수금 문제를 해결하는데 도움이 되시기 바랍니다.

 

 

목차

1. 미수금이란 무엇이고 왜 중요한가?

2. 미수금 회전율 계산 방법과 해석 방법

3. 미수금 관리를 위한 신용 정책 개발 방법

4. 미수금 회수를 위한 인센티브 제공 방법

5. 미수금 회수를 위한 독촉 및 상기 방법

6. 미수금 회수를 위한 공증 작성 방법

7. 미수금 회수를 위한 소송 진행 방법

8. 미수금 회수를 위한 수금 대행 업체 고용 방법

9. 미수금 회수를 위한 장기 어음 전환 방법

10. 미수금 회수불능 채권 결정 및 세무조정 방법

 

 

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1. 미수금이란 무엇이고 왜 중요한가?

 

 

 

 

 

 

사업을 하다 보면 미수금이라는 단어를 자주 듣게 됩니다. 미수금이란 거래처나 고객에게 받지 못한 돈을 말하는데요. 예를 들어, A 회사가 B 회사에 물품을 판매하고, B 회사가 A 회사에 대금을 지불하지 않았다면, A 회사는 B 회사에게 미수금이 생기게 됩니다.

 

 

미수금은 사업에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 미수금이 많아지면 자금난이 발생하고, 재무상태가 악화되며, 심지어 사업경영에 위기를 초래할 수도 있습니다. 반대로, 미수금을 잘 관리하고 회수하면 자금흐름이 원활해지고, 재무성과가 개선되며, 사업확장에 유리해집니다.

 

 

그렇다면 미수금을 어떻게 관리하고 회수할 수 있을까요?

 

 

 

 

2. 미수금 회전율 계산 방법과 해석 방법

 

미수금 관리와 회수를 위한 첫 번째 팁은 미수금 회전율을 계산하고 해석하는 것입니다. 미수금 회전율이란 고객이 청구서를 지불하는 속도를 보여주는 지표입니다. 미수금 회전율이 높으면 고객이 빨리 지불한다는 의미이고, 낮으면 늦게 지불한다는 의미입니다.

 

 

미수금 회전율은 다음과 같은 공식으로 계산할 수 있습니다.

 

* 미수금 회전율 = 순매출액 / 평균 매출 채권

 

순매출액은 할인 및 반품을 제외한 매출액입니다. 평균 매출 채권은 기간 동안의 매출 채권의 평균입니다.

 

 

 

 

3. 미수금 관리를 위한 신용 정책 개발 방법

 

 

 

 

미수금 관리와 회수를 위한 두 번째 팁은 신용 정책을 개발하는 것입니다. 신용 정책이란 고객에게 신용을 연장할 수 있는 시기와 불가능한 시기에 대한 명확한 지침을 말합니다. 신용 정책은 미수금의 발생과 회수에 큰 영향을 미칩니다.

 

 

신용 정책을 개발하기 위해서는 다음과 같은 절차를 따르는 것이 좋습니다.

 

• 고객의 신용도를 평가하고 등급을 부여합니다. 고객의 신용도는 거래내역, 재무제표, 신용평가기관 등의 자료를 통해 확인할 수 있습니다. 고객의 신용도에 따라 A, B, C 등의 등급을 부여하고, 각 등급별로 신용 한도와 기간을 설정합니다.
• 고객에게 신용 정책을 명확하게 알려줍니다. 고객과 거래를 시작할 때부터 신용 정책을 알려주고, 계약서나 청구서에도 표시합니다. 고객이 신용 정책을 이해하고 준수할 수 있도록 돕습니다.
• 신용 정책을 엄격하게 시행합니다. 고객이 신용 한도나 기간을 초과하거나 연체하면 즉시 조치를 취합니다. 예를 들어, 추가 주문을 거절하거나 선불 입금을 요구하거나 연체료에 대해 이자를 청구합니다. 고객이 신용 정책을 위반하는 경우에는 융통성을 보이지 않고 규칙을 준수하도록 합니다.

 

 

 

 

4. 미수금 회수를 위한 인센티브 제공 방법

 

미수금 관리와 회수를 위한 세 번째 팁은 인센티브를 제공하는 것입니다. 인센티브란 고객이 조기에 결제했을 때 받을 수 있는 혜택을 말합니다. 인센티브는 미수금 회수 속도와 확률을 높일 수 있습니다.

 

 

인센티브를 제공하기 위해서는 다음과 같은 방법이 있습니다.

 

• 할인율을 적용합니다. 예를 들어, 15일 이내에 결제하면 2% 할인율을 적용하는 것과 같이 인보이스를 조기에 결제했을 때 할인율을 적용합니다. 할인율은 고객의 결제 의사와 행동에 영향을 줄 수 있습니다.
• 포인트나 쿠폰을 제공합니다. 예를 들어, 10일 이내에 결제하면 1만원 상당의 포인트나 쿠폰을 제공하는 것과 같이 인보이스를 조기에 결제했을 때 포인트나 쿠폰을 제공합니다. 포인트나 쿠폰은 고객의 재구매율과 충성도를 높일 수 있습니다.
• 선물이나 사은품을 제공합니다. 예를 들어, 7일 이내에 결제하면 커피나 와인 등의 선물이나 사은품을 제공하는 것과 같이 인보이스를 조기에 결제했을 때 선물이나 사은품을 제공합니다. 선물이나 사은품은 고객의 감사와 신뢰를 얻을 수 있습니다.

 

 

이런 인센티브들은 고객에게 미수금을 빨리 갚는 것이 좋은 선택이라는 메시지를 전달하고, 고객의 만족도와 관계를 강화할 수 있습니다. 하지만 인센티브를 제공할 때는 비용과 효과를 잘 고려하고, 공정하고 일관되게 적용해야 합니다.

 

 

 

 

5. 미수금 회수를 위한 독촉 방법

 

미수금 관리와 회수를 위한 다섯 번째 팁은 독촉 및 상기하는 것입니다. 독촉이란 고객에게 미수금을 갚도록 요구하고 압박하는 것을 말하는데, 고객에게 미수금의 존재와 기한을 알려주고 강조하여 상기 시키는 방법입니다. 이는 미수금 회수의 가장 기본적이고 효과적인 방법입니다.

 

 

독촉을 하기 위해서는 다음과 같은 방법이 있습니다.

 

• 전화나 이메일로 연락합니다. 고객에게 전화나 이메일로 연락하여 미수금의 금액과 기한을 알려주고, 지체 없이 결제할 것을 요청합니다. 전화나 이메일은 고객과 직접 소통할 수 있는 가장 빠르고 편리한 방법입니다.
• 내용증명을 보냅니다. 고객이 전화나 이메일에 반응하지 않거나 결제를 미루는 경우, 내용증명을 보내서 미수금을 갚도록 독촉합니다. 내용증명은 공인된 우편으로 보내지며, 고객이 수령하면 우체국에서 확인할 수 있습니다. 내용증명은 법적 효력은 없지만, 공식적이고 심각한 메시지를 전달할 수 있습니다.
• 방문합니다. 고객이 내용증명에도 반응하지 않거나 결제를 거부하는 경우, 직접 방문하여 미수금을 갚도록 독촉합니다. 방문은 고객에게 가장 강력한 압박을 주는 방법입니다. 하지만 방문은 시간과 비용이 많이 들며, 고객과의 관계가 악화될 수 있으므로 신중하게 결정해야 합니다.

 

 

독촉은 추후 법조치를 할 때에도 매우 유용하게 사용될 수 있으므로 반드시 해야 합니다. 예를들어 가압류를 할 때 법원에서는 독촉을 했다는 정황을 입증하라는 보정명령을 내리는 경향이 있습니다.

 

 

 

 

6. 미수금 회수를 위한 공증 작성 방법

 

미수금 관리와 회수를 위한 여섯 번째 팁은 공증을 작성하는 것입니다. 공증이란 법무사가 작성하고 인증하는 문서로, 그 자체로 법적 효력이 발생합니다. 공증은 미수금 회수의 가장 확실하고 강력한 방법입니다.

 

 

공증을 작성하기 위해서는 다음과 같은 절차를 따르는 것이 좋습니다.

 

- 거래처와의 계약서나 청구서 등의 증빙자료를 준비합니다. 증빙자료는 미수금의 근거와 금액을 입증할 수 있어야 합니다.

- 변호사에게 문의하고 의뢰합니다. 변호사에게 문의하여 미수금에 대한 상황과 목적을 설명하고, 공증을 작성해달라고 의뢰합니다. 변호사는 공증을 작성하기 위해 필요한 자료와 비용을 안내해줄 것입니다.

- 공증을 작성하고 인증 받습니다. 변호사는 증빙자료를 바탕으로 공증을 작성하고, 공증인이 되어 인증합니다. 공증은 거래처와의 약속과 채권관계를 명확하게 규정하며, 거래처가 변제를 미루거나 거부할 경우 강제집행이 가능하게 합니다. 집행공증은 판결문이 없어도 강제집행이 가능하다는 장점이 있습니다.

- 공증을 거래처에게 전달합니다. 변호사는 공증을 우편으로 거래처에게 전달하고, 수령 확인을 받습니다. 공증을 받은 거래처는 미수금을 갚도록 독촉되며, 갚지 않으면 재산에 대한 압류나 가압류가 진행될 수 있습니다.

 

 

 

 

7. 미수금 회수를 위한 소송 진행 방법

 

미수금 관리와 회수를 위한 일곱 번째 팁은 소송을 진행하는 것입니다. 소송이란 법원에 미수금의 변제를 청구하는 공식적인 절차를 말합니다. 소송은 미수금 회수의 가장 근본적이고 확실한 방법입니다.

 

 

소송을 진행하기 위해서는 다음과 같은 절차를 따르는 것이 좋습니다.

 

• 증거자료를 준비합니다. 미수금의 존재와 금액을 입증할 수 있는 계약서, 청구서, 입금내역, 거래명세서 등의 증거자료를 준비합니다. 증거자료는 소송에서 승리하는데 결정적인 역할을 합니다.
• 변호사 또는 로펌에 의뢰합니다. 민사 전문 변호사에게 의뢰하여 미수금에 대한 상황과 목적을 설명하고, 소송을 진행해달라고 요청합니다. 변호사는 소송을 위해 필요한 자료와 비용을 안내해 줍니다.
• 소송을 제기하고 판결을 받습니다. 변호사는 증거자료를 바탕으로 소송을 제기하고, 법원에서 상대방과 신문하고, 증거를 제출하고, 주장을 펼칩니다. 법원은 양측의 주장과 증거를 검토하여 판결을 내립니다. 판결은 미수금의 변제 여부와 방법을 규정하며, 법적 효력이 있습니다.
• 판결을 집행합니다. 판결이 확정되면, 변호사는 판결문을 집행권원으로 하여 상대방의 재산에 대한 강제집행을 신청합니다. 강제집행은 상대방의 동의 없이도 재산을 압류하거나 가압류하거나 경매하거나 매각하여 미수금을 회수하는 방법입니다.

 

 

 

 

8. 미수금 회수를 위한 추심 업체 고용 방법

 

미수금 관리와 회수를 위한 여덟 번째 팁은 수금 대행 업체 즉 추심업체를 고용하는 것입니다. 추심 업체란 미수금의 회수를 전문적으로 수행하는 업체로, 독촉부터 소송까지 다양한 방법으로 미수금을 회수해주는 서비스를 제공합니다. 수금 대행 업체는 미수금 회수의 편리하고 전문적인 방법입니다.

 

 

수금 대행 업체를 고용하기 위해서는 다음과 같은 방법이 있습니다.

 

• 수금 대행 업체를 비교하고 선택합니다. 인터넷이나 전화 등을 통해 여러 수금 대행 업체의 정보와 서비스 내용, 수수료, 신뢰도 등을 비교하고, 본인의 상황과 목적에 맞는 업체를 선택합니다. 수금 대행 업체는 법률자격이 없는 경우도 있으므로, 법적인 문제가 복잡하거나 소송이 필요한 경우에는 변호사 자격을 가진 업체를 선택하는 것이 좋습니다. 그것이 아니라면 신용정보회사도 좋습니다. 신용정보회사는 판결문이 없어도, 재산조회 절차를 거치지 않고도 채무자의 신용상태나 재산상태를 파악할 수 있는 장점이 있습니다. 가끔 고려신용정보, 서울신용평가정보 같은 곳에서 채권추심의뢰를 위한 홍보를 하기도 합니다.
• 수금 대행 업체와 계약합니다. 선택한 수금 대행 업체와 연락하여 미수금에 대한 상황과 목적을 설명하고, 계약서를 작성하고 서명합니다. 계약서에는 수금 대행 업체의 서비스 내용과 범위, 수수료와 지불 방법, 책임과 의무 등이 명시되어야 합니다.
• 수금 대행 업체에 증거자료를 제공합니다. 계약을 체결한 후에는 미수금의 존재와 금액을 입증할 수 있는 계약서, 청구서, 입금내역, 거래명세서 등의 증거자료를 수금 대행 업체에게 제공합니다. 증거자료는 수금 대행 업체가 미수금을 회수하는데 필요한 자료입니다.
• 수금 대행 업체의 회수 결과를 확인합니다. 수금 대행 업체는 증거자료를 바탕으로 독촉부터 소송까지 다양한 방법으로 미수금을 회수하고, 그 결과를 정기적으로 보고합니다. 수금 대행 업체가 회수한 미수금은 계약서에 따라 본인에게 지불하거나 예치하며, 수수료는 보통 회수 성공시에만 부과됩니다.

 

 

 

 

9. 미수금 회수를 위한 장기 어음 전환 방법

 

미수금 관리와 회수를 위한 아홉 번째 팁은 장기 어음 전환 방법입니다. 장기 어음 전환 방법이란 미수금을 장기 기업어음 (CP)으로 전환하여 자금 조달의 효율성과 안정성을 높이는 방법입니다. 장기 CP는 1년 이상의 만기를 가진 기업어음으로, 금리가 낮고 발행 절차가 간편하며, 금융당국의 감독을 받지 않는 장점이 있습니다.

 

 

장기 어음 전환 방법을 활용하기 위해서는 다음과 같은 절차를 따르는 것이 좋습니다.

 

• 장기 CP 발행을 준비합니다. 미수금의 존재와 금액을 입증할 수 있는 계약서, 청구서, 입금내역, 거래명세서 등의 증거자료를 준비합니다. 또한 장기 CP 발행에 필요한 신용등급 평가, 예탁결제원 등록, 발행대리인 선정 등의 사전 작업을 진행합니다.
• 장기 CP를 발행하고 매도합니다. 증거자료를 바탕으로 장기 CP를 발행하고, 증권사나 은행 등의 금융기관에게 매도합니다. 매도 대가로 현금을 수령하고, 미수금을 회수합니다.
• 장기 CP를 상환합니다. 장기 CP의 만기가 도래하면, 원리금을 일괄 상환합니다. 상환 자금은 자체적으로 확보하거나, 다른 자금 조달 수단을 활용할 수 있습니다.

 

 

 

 

10. 미수금 회수불능 채권 결정 및 세무조정 방법

 

미수금 관리와 회수를 위한 열 번째 팁은 미수금 회수불능 채권 결정 및 세무조정 방법입니다. 미수금 회수불능 채권이란 회수가 불가능하거나 곤란한 정도로 회수 가능성이 낮은 채권을 말합니다. 미수금 회수불능 채권은 손실로 인식하고 세무조정을 통해 소득세 부담을 줄일 수 있습니다.

 

 

미수금 회수불능 채권 결정 및 세무조정 방법을 활용하기 위해서는 다음과 같은 절차를 따르는 것이 좋습니다.

 

• 미수금 회수불능 채권을 결정합니다. 미수금의 원인과 경위, 상대방의 신용상태, 회수 가능성 등을 고려하여 미수금 회수불능 채권을 결정합니다. 미수금 회수불능 채권은 법적으로 부도어음, 파산채권, 소멸시효 완성채권 등이 있으며, 사실적으로는 상대방의 재산이 없거나 소재불명이거나 해외이주한 경우 등이 있습니다.
• 미수금 회수불능 채권을 손금으로 계상합니다. 미수금 회수불능 채권을 결정한 후에는 손금으로 계상하여 재무제표에 반영합니다. 손금으로 계상한 미수금 회수불능 채권은 매출액에서 차감하거나 기타손실로 처리할 수 있습니다.
• 미수금 회수불능 채권에 대한 세무조정을 실시합니다. 손금으로 계상한 미수금 회수불능 채권은 세법상 손금인정 요건을 충족하면 세무조정을 통해 소득세 부담을 줄일 수 있습니다. 세법상 손금인정 요건은 다음과 같습니다.
• 부도어음의 경우, 발행일로부터 6개월 이내에 법원에 강제집행 신청서를 제출하고, 그 결과를 재무제표 작성일까지 입증할 수 있어야 합니다.
• 파산채권의 경우, 파산선고일로부터 3개월 이내에 파산관재인에게 신고하고, 그 결과를 재무제표 작성일까지 입증할 수 있어야 합니다.
• 소멸시효 완성채권의 경우, 소멸시효가 완성된 날로부터 3개월 이내에 상대방에게 청구서를 발송하고, 그 결과를 재무제표 작성일까지 입증할 수 있어야 합니다.
• 기타 사실적인 경우는 상대방의 재산상황이나 거래내역 등을 구체적으로 입증할 수 있어야 합니다.

 

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결론

 

지금까지 미수금에 대해 알아보면서 미수금 회전율 계산방법, 신용정책 개발 방법, 독촉방법 및 소송방법 등 법적 조치방법, 추심업체 고용 방법, 장기어음 전환 및 세무조정 방법까지 알아보았습니다. 위에서 소개해드린 방법들을 적절히 활용하여 미수금 문제를 해결해보시기 바랍니다.

 

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